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增值税纳税申报附表四(2024年增值税纳税申报表附列资料(三)怎么填)

来源:精选知识2024-02-12 20:06:06
导读 今天芳芳来为大家解答以上的问题。增值税纳税申报附表四,2024年增值税纳税申报表附列资料(三)怎么填相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一...

今天芳芳来为大家解答以上的问题。增值税纳税申报附表四,2024年增值税纳税申报表附列资料(三)怎么填相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧!

1、《增值税纳税申报表附列资料(表三)》填表说明:本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写。

2、其他纳税人不填写。

3、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。

4、第1列“本期应税服务价税合计额(免税销售额)”:营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的,填写扣除之前的本期应税服务价税合计额;营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的,填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。

5、本列各行次等于《附列资料(一)》第11列对应行次。

6、营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11列第13行。

7、第2列“应税服务扣除项目”“期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“0”。

8、本列各行次等于上期《附列资料(三)》第6列对应行次。

9、第3列“应税服务扣除项目”“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。

10、第4列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。

11、本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次第5列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。

12、本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。

13、第6列“应税服务扣除项目”“期末余额”:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。

14、本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。

15、拓展资料:增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料包括: 《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》。

16、《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)。

17、《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)。

18、《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。

19、 关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项。

本文就为大家分享到这里,希望小伙伴们会喜欢。

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