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企业利润分红税率怎么计算(企业的利润分红要纳哪些税)

来源:综合资讯2024-01-10 23:00:22
导读 您好,今日明帅来为大家解答以上的问题。企业利润分红税率怎么计算,企业的利润分红要纳哪些税相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看...

您好,今日明帅来为大家解答以上的问题。企业利润分红税率怎么计算,企业的利润分红要纳哪些税相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧!

1、税务筹划很重要的一点是未雨绸缪。

2、如果现在已经是既定的情况,那基本是没有太多空间的,按照正常情况交税,企业所得税25%,个人分红所得税20%,这个大家都了解。

3、那么,如果是对未来的假设,可以从一些方面来进行考虑:1. 合理利用政策,降低企业所得税和个人所得税:(1) 从税率上考虑,企业规模能否符合小微企业的条件,那么税率的优惠可以大大降低企业所得税;企业能否符合取得低税率的条件,从合法的角度将企业所得税率降低到25%以下。

4、(2) 从税额优惠的角度,考虑企业有没有加计扣除的项目,虽然会计利润100万,但如果有类似研发、残疾人就业,可以享受到成本的加计扣除,从而降低应纳的税额。

5、(3) 从个税的角度,考虑股东是否是员工,如果是或者成为员工,那么要制定合理的工资薪金政策,通过控制薪酬在20%-25%左右的税率交个税。

6、这部分薪酬是税前扣除的,也不会涉及到先交企业所得税的问题。

7、并且最新的个人所得税政策还有各项扣除,也是省税的。

8、2. 合理区分股东的消费性分红和投资性分红。

9、股东个人和家庭的花费其实也有限,如果股东分红的钱是要用于再投资,那么可以考虑用公司持股替代个人持股。

10、因为符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税,那么这个企业可以将分回的投资进行再投资。

11、具体的可以根据企业的实际情况选择合理合法的方法来进行筹划。

12、有两个方法用得比较多,但个人觉得不是太好,说说理由:1. 千年不分红,为了省个税,把工资搞得比普通员工还要低,没钱了找企业借款。

13、首先工资比普通员工还低不合理,其次找企业借款超期有视同分红的风险,最后如果为了规避风险进行循环借款,那钱还是公司的,并且可能出现年底还款时资金紧张,融资风险。

14、2. 股东设立个人独资企业,转换业务模式,通过给企业提供服务的形式,将工资薪金和分红转换为服务收入,个独可以核定的话,税率也就6.8%,大大低于工资和分红。

15、先不谈个独能不能核定的问题,因为至少不用交企业所得税,但是,作为股东,或者不仅仅是股东,包括实际控制人、董事、监事、高级管理人员等等,都是对公司有忠实义务的,不能滥用关联关系,也不能自营与所任职公司同类的业务。

16、所以,这样的关联交易是有一定风险的。

17、因此,最好在公司设立之初,就想好之后的利益分配方式,并且要合法还要合理。

18、以上是财会小童个人观点,欢迎大家评论补充。

19、首先,。

本文就为大家分享到这里,希望小伙伴们会喜欢。

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