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现金日记账填写样本上年结转(现金日记账填写样本)

来源:综合资讯2024-03-14 04:10:28
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您好,今日明帅来为大家解答以上的问题。现金日记账填写样本上年结转,现金日记账填写样本相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧!

1、现金日记账样本:银行日记账样本:  现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

2、现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

3、为了确保账簿的安全、完整,现金日记账必须采用订本式账簿。

4、  银行存款日记账专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。

5、银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。

6、银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。

7、  每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同银行送来的对账单核对。

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