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1、一、关于资产　　货币资金=现金+银行存款+其他货币资金　　2、短期投资=短期投资-短期投资跌价准备　　3、应收票据=应收票据　　4、应收账款=应收账款(借)+预收账款(借)-应计提“应收账款”的“坏账准备”　　5、其他应收款=其他应收款-应计提“其他应收款”的“坏账准备”　　6、存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”　　7、存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等-存货跌价准备　　8、材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。

2、　　9、待摊费用=待摊费用[除摊销期限1年以上(不含1年)的其他待摊费用]　　10、其他流动资产=小企业 除 以上 流动资产项目 外的 其他流动资产　　1长期股权投资=长期股权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种投权性质投资账面全额]　　12、长期债权投资=长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.]　　13、固定资产原价=固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]　　14、累计折旧=累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]　　15、工程物资=工程物资　　16、固定资产清理=固定资产清理(借)[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]　　17、无形资产=无形资产　　18、长期待摊费用=“长期待摊费用”期末余额-“将于1年内(含1年)摊销的数额”　　19、其他长期资产=“小企业除以上资产以外的其他长期资产”　　二、关于负债　　预付账款=应付账款(借)+预付账款(借)　　2、短期借款=短期借款　　3、应付票据=应付票据　　4、应付账款=应付账款(贷)+预付账款(贷)　　5、应付工资=应付工资(贷)[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列]　　6、应付福利费=应付福利费　　7、应付利润=应付利润　　8、应交税金=应交税金(贷)[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列]　　9、其他应交款=其他应交款(贷)[“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列]　　10、其他应付款=其他应付款　　1预提费用=预提费用(贷)[“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映]　　12、其他流动负债=“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”　　13、长期借款=长期借款　　14、长期应付款=长期应付款　　15、预收账款=应收账款(贷)+预收账款(贷)　　16、其他长期负债=反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。

3、本项目应根据有关科目的期末余额填列。

4、上述长期负债各项目中将于1年内(含1年)到期的长期负债，应在“1年内到期的长期负债”项目内单独反映。

5、上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额减去将于1年内(含1年)到!期的长期负债后的金额填列。

6、　　三、关于所有者权益　　资本公积=资本公积　　2、盈余公积=盈余公积　　3、法定公益金=“盈余公积”所属的“法定公益金”期末余额　　4、未分配利润=本年利润+利润分配[未弥补的亏损，在本项目内以“-”号填列]　　5、实收资本=实收资本　　6、应付职工薪酬　　应付工资+其他应交款(应付职工工资附加费等支付给个人款项)+其他应付款(职工教育经费)。

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